El Comité Consultivo de Organismos de Contabilidad (CCAB, por sus siglas en inglés) ha publicado su manifiesto de delincuencia económica que incluye un componente importante dirigido a combatir el delito cibernético en el Reino Unido..

TechRadar Pro se reunió con Anthony Harbinson, presidente de CCAB y director de Safer Communities, Departamento de Justicia de Irlanda del Norte, para explorar qué significa eso para la comunidad contable en general y por qué se introdujo en primer lugar..

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¿Puede decirnos más sobre el CCAB y por qué la necesidad de ese documento ahora??

En primer lugar, ¿quién o qué es el CCAB? El Comité Consultivo de Organismos de Contabilidad (CCAB, por sus siglas en inglés) fue fundado en 1974 como un grupo paraguas de organismos de contabilidad profesionales británicos e irlandeses con Royal Charters. Tiene cinco cuerpos miembros:

- Asociación de Contadores Públicos Certificados (ACCA)
- Instituto Colegiado de Finanzas Públicas y Contabilidad (CIPFA)
- Instituto de Contadores Públicos en Inglaterra y Gales (ICAEW)
- Contadores Públicos de Irlanda (CAI, anteriormente ICAI)
- Instituto de Contadores Públicos de Escocia (ICAS)

Y tiene una membresía combinada de alrededor de 245,000 contadores profesionales en el Reino Unido y la República de Irlanda y aproximadamente 354,000 en todo el mundo..

El objetivo principal de la CCAB es proporcionar un foro para que los organismos miembros trabajen de manera colectiva en interés público en asuntos que afectan a la profesión y la economía en general..

Por lo tanto, el CCAB permite a los organismos miembros discutir temas de interés común y, cuando sea posible, brindar una voz común a la profesión contable cuando se trata del gobierno del Reino Unido y brindar un foro para la.

La credibilidad de CCAB se deriva de su conocimiento de todas las áreas de finanzas y contabilidad, desde el director de finanzas y el socio de auditoría hasta los contables de gestión, asesores profesionales, líderes de finanzas del sector público y empresarios. Los miembros de CCAB trabajan a través de la cadena de valor financiera en todos los sectores como tomadores de decisiones clave y líderes empresariales en el Reino Unido y en todo el mundo..

El lavado de dinero y el financiamiento asociado del terrorismo son, sin duda, amenazas al buen funcionamiento de la economía y de la sociedad en general, y es por eso que el CCAB ha decidido publicar su manifiesto de crimen económico que incluye un componente importante dirigido a combatir el delito cibernético en el Reino Unido..

Para ponerlo en términos simples, el lavado de dinero es el proceso que permite que el crimen pague y, en el caso del financiamiento del terrorismo, tiene consecuencias aún más significativas. Cuando el producto del delito se puede desviar con éxito a través del sistema financiero legítimo, el resultado es el debilitamiento de la confianza en la integridad de ese sistema, potencialmente en detrimento a largo plazo y las personas que dependen de él..

Creemos que este manifiesto es necesario ahora debido al gran nivel de actividad gubernamental en este espacio en la actualidad. Hemos tenido el Plan de Acción ALD, esta semana el proyecto de ley de finanzas criminales, la 4ta Directiva de la UE contra el lavado de dinero se debe a la transposición y el régimen de informes de actividades sospechosas (SAR) también está bajo revisión.

Nuestro manifiesto contiene propuestas que creemos que fortalecerán aún más la respuesta del Reino Unido a los delitos económicos. Tal crimen (incluido el delito cibernético) es, por supuesto, un fenómeno global..

Nuestra profesión es única en el sentido de que somos el único sector regulado con un estándar de comportamiento ético global y consistente que incluye orientación para informar el incumplimiento de las leyes y regulaciones, incluso cuando no exista un requisito legal para hacerlo..

¿Cómo pueden los contadores convertirse en una barrera para el ciberdelito??

Los altos niveles de vigilancia por parte del sector regulado deben mantenerse cuando se trata del lavado de dinero y debemos estar siempre un paso por delante del delincuente organizado que busca constantemente puntos débiles y vacíos en el sistema..

La difusión actual de las tecnologías de pago móvil y su potencial de fraude es un ejemplo del entorno dinámico con el que estamos tratando. Sin embargo, todos aceptaríamos que no todos los aspectos del marco regulatorio actual son tan efectivos o eficientes como podrían serlo y, si bien hay apoyo para su valor disuasorio y para su contribución al mantenimiento de la reputación del Reino Unido como un entorno empresarial respetable, Reconocer que se necesita hacer más..

Los contadores proporcionan gran valor a la sociedad de muchas maneras. Ayudamos a las personas a formar y hacer crecer los negocios que crean riqueza y emplean personas. Preparamos la información que sirve para alentar la inversión y brindar garantías a los interesados ​​de diversos tipos sobre el funcionamiento de las empresas como deberían..

En mi propia área de servicios públicos, administramos enormes cantidades de fondos y ayudamos a garantizar que esos fondos se gasten de manera eficiente y en interés del público y en el mundo de los negocios. Los contadores se ven cada vez más como guardianes de la probidad financiera..

En ninguna parte es esto más evidente que en el área de lucha contra el lavado de dinero y la lucha contra el delito cibernético. Muchos de nuestros miembros son especialistas en TI y TIC y, como tales, tienen la experiencia técnica necesaria para abordar estos problemas..

Hemos desarrollado profundamente sectores forenses y de seguridad que nos brindan las herramientas para la detección y las calificaciones de CCAB integradas en el análisis financiero, una herramienta clave para detectar señales de alerta y una actividad inusual. Además, en nuestra experiencia, muchos ciberataques están precedidos por un elemento de ingeniería social.

Los contadores están capacitados para actuar con escepticismo profesional y nuestro Código de ética nos obliga a no compartir información confidencial. Este es un mitigador de riesgo incorporado. Como contadores profesionales, nuestras responsabilidades bajo el régimen AML / CTF son desafiantes, y el cumplimiento total tanto de la letra como del espíritu del régimen es un objetivo que debemos esforzarnos continuamente para lograr.

Por lo tanto, creo que la profesión contable es un defensor de la conducta comercial ética y que nuestro rol en el área de lucha contra el lavado de dinero es positivo y realmente permite a los contadores ser una barrera real para el delito cibernético..

"Los contadores están capacitados para actuar con escepticismo profesional y nuestro Código de ética nos obliga a no compartir información confidencial"

¿Cómo está evolucionando esa amenaza con el resultado del voto Brexit del Reino Unido??

La amenaza de la ciberdelincuencia y el lavado de dinero son de naturaleza global y tendremos que luchar de frente contra estos problemas, sin importar si estamos dentro o fuera de la UE. El Gobierno del Reino Unido siempre ha estado comprometido con la lucha contra la delincuencia económica y continuará haciéndolo, y las partes interesadas clave en esa lucha nos comprometemos a ayudarles a hacerlo..

El Reino Unido también es miembro directo del Grupo de Acción Financiera (Financial Action Task Force), por lo que es poco probable que los requisitos en torno a AML se vean afectados como resultado de la votación Brexit o las nuevas estructuras que se establecerán a la luz de esa votación..

Dicho esto, una respuesta global requiere redes globales, y no está claro cómo operarán ciertas herramientas actualmente disponibles para la aplicación de la ley (como la orden de detención europea) después de Brexit.

Si bien el impacto de "Brexit" en la legislación y política de AML del Reino Unido sigue siendo incierto en este momento, lo cierto es que sigue siendo imperativo que el Reino Unido siga participando en las discusiones europeas en curso sobre la Directiva contra el lavado de dinero..

La necesidad de este enfoque fue quizás más claramente identificada cuando en julio de este año la Comisión Europea dijo, "los recientes ataques terroristas y las revelaciones de los Papeles de Panamá pusieron de relieve la necesidad de que la UE tome más medidas y aumente su lucha contra el lavado de dinero". financiación del terrorismo ".

Dados los niveles de incertidumbre que Brexit ha traído a muchas áreas, el CCAB mantendrá un breve informe sobre este importante tema y, como tal, continuaremos instando al gobierno a que tome la iniciativa para llevar adelante estas recomendaciones. Esperamos trabajar con ellos como ellos lo hacen. Queremos ayudar a que las defensas AML del Reino Unido sean lo más efectivas posible y creemos firmemente que los cambios descritos en este manifiesto ayudarán a lograrlo..

Dado el resultado del referéndum Brexit, nosotros en el Reino Unido ahora también debemos asegurarnos de que nuestro gobierno no se aísle de la formulación de políticas de la UE y del proceso por el cual se desarrolla, mejora y actualiza la Directiva contra el lavado de dinero..

Como lo destacamos en el manifiesto, al crear una asociación más integrada entre los diversos aspectos del sector regulado y sus múltiples partes interesadas, podremos crear un sistema ALD más efectivo y rentable para el Reino Unido..

Y al asegurarnos de que los servicios de contabilidad estén debidamente regulados y supervisados ​​en toda la profesión, podemos estar seguros de que los guardianes de la economía legítima siempre están a la altura del trabajo..

¿Dónde encaja la tecnología en la narrativa de CCAB cuando se trata de combatir el crimen??

Si bien la tecnología está sin duda en el corazón del delito cibernético y también creemos que la tecnología es una herramienta vital para combatir estos delitos. Una de nuestras cuatro propuestas clave en la creación de un portal de inteligencia para compartir información sobre personas o entidades sospechosas entre los reguladores y las autoridades policiales, respaldada por mejores mecanismos para compartir habilidades y experiencia, ayudaría a cimentar una verdadera lucha pública-privada contra el crimen. asociación.

Creemos que las empresas reguladas pueden realizar evaluaciones de riesgo de delitos económicos cuando las autoridades policiales comparten su inteligencia, pero la verdad es que la información disponible para los profesionales que realizan estas verificaciones es, en muchos casos, demasiado limitada o demasiado genérica..

Luchan por obtener acceso a información e información más útil y detallada que podría no estar en el dominio público. Dado que es difícil combatir la delincuencia con los ojos vendados, esta brecha de inteligencia puede llevar a las empresas a adoptar un enfoque de "reducción de riesgos". Esto no beneficia a nadie, y mucho menos a la economía en general. Es por eso que hemos abogado por un intercambio mucho más amplio de información más detallada.

Una mayor inversión en mecanismos para compartir entre los reguladores y la aplicación de la ley representaría un paso valioso hacia la creación de una verdadera asociación público-privada contra el crimen, en la que se puedan aprovechar las innovaciones en el análisis de big data para identificar y hacer un seguimiento de conductas sospechosas que se han realizado anteriormente. indetectable en un océano de información.

Creemos que las soluciones de diligencia debida del cliente o CDD se encuentran en la tecnología y que pueden habilitarse de manera más adecuada. Creemos que una solución a la extensa duplicación de CDD que se lleva a cabo bajo el régimen actual, que en última instancia pagan los clientes y los consumidores, sería inmensamente valiosa para enfrentar algunos de los desafíos que enfrentamos actualmente..

Otro enfoque que se ha discutido es el desarrollo de registros públicos, pero la transparencia solo es útil cuando se combina con la confiabilidad de la información..

La tecnología tendrá un papel que jugar para lograr esto. Y, por último, el gobierno también ha reconocido la necesidad de mejorar el sistema de TI de informes de actividades sospechosas de la Agencia Nacional del Delito. Los apoyamos al 100% en esto y tenemos algunas propuestas para mejorar aún más el régimen..

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